Al enviudar suben los impuestos: entra menos dinero y se paga más

Tomás falleció en marzo. En octubre, su hija Marisol se sentó a la mesa del comedor de su mamá con el fólder que él siempre llevaba: el estado de cuenta de la IRA, las cartas del Seguro Social, la declaración del año pasado. Graciela, de 71 años, solo quería saber una cosa: "¿Vamos a estar bien el año que entra?" Marisol hizo las cuentas dos veces, porque algo no cuadraba. Iba a entrar menos dinero, y el impuesto federal iba a subir. Las cuentas estaban bien. Así sube el impuesto al enviudar, y casi nadie lo ve venir hasta la primera declaración como soltero.

El año en que fallece su pareja: todavía es declaración conjunta

Para el IRS, usted sigue casado o casada todo ese año. Si no se volvió a casar antes del 31 de diciembre, puede presentar una declaración conjunta por el año del fallecimiento, junto con su esposo o esposa. Esa declaración usa los tramos de casados que declaran en conjunto y la deducción estándar conjunta: $32,200 en 2026, más $1,650 por cada uno que tenga 65 años o más.

Ese año en conjunto vale mucho, y dura poco. Para la mayoría de las viudas y los viudos de sesenta o setenta y tantos, la siguiente declaración ya es como soltero.

Los dos años siguientes: tramos conjuntos solo con un hijo en casa

Hay un puente, pero la puerta es angosta. El IRS lo llama cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos. Con él se conservan los tramos y la deducción estándar conjunta durante los dos años que siguen al año del fallecimiento. Estas son todas las condiciones:

• Usted podía presentar la declaración conjunta con su pareja el año en que falleció.
• No se volvió a casar antes de que terminara el año.
• Tiene un hijo o hijastro (no un hijo de crianza temporal) que puede reclamar en su declaración.
• Ese hijo vivió en su casa todo el año, salvo ausencias cortas.
• Usted pagó más de la mitad de los gastos de la casa ese año.

Un nieto no cuenta para este puente, aunque usted lo esté criando. Si un nieto vive con usted, quizá pueda declarar como cabeza de familia, un escalón intermedio con una deducción estándar de $24,150 en 2026. Pregúntele a quien le prepara los impuestos si usted califica. Sin un hijo, un nieto o un papá o una mamá a quien usted mantenga, la declaración pasa a soltero.

El mismo ingreso en tramos de la mitad del ancho

Cuando fallece uno de los dos, el ingreso no baja a la mitad. Se va un cheque del Seguro Social. La IRA, la pensión y los intereses de los ahorros casi siempre se quedan. Así que casi el mismo dinero cae en tramos que miden la mitad.

La línea del Seguro Social usa una medida especial: la mitad de sus beneficios más sus otros ingresos. Ni esa línea ni la de $34,000 para soltero y $44,000 en conjunto, donde puede pagar impuesto hasta el 85% de los beneficios, suben con la inflación.

Lo que le pasó a Graciela

Aquí va un ejemplo sencillo, con las reglas federales de 2026 en los dos lados para que la comparación sea justa. Antes, entre los dos recibían dos cheques del Seguro Social, de $2,400 y $1,300 al mes, y sacaban $60,000 al año de sus IRA. Después, Graciela se queda con el cheque más grande, pasa la IRA de Tomás a la suya y sigue sacando $60,000 al año, porque ni la casa ni los gastos se hicieron más chicos.

Entran $15,600 menos y se pagan unos $2,580 más de impuesto federal. Las deducciones bajaron a menos de la mitad, y los últimos dólares de Graciela pasaron del tramo del 12% al del 22%. El ejemplo no incluye el impuesto estatal ni otros ingresos; sus números van a ser distintos, y quien le prepara los impuestos puede sacar los suyos.

Medicare mira la declaración de hace dos años

La prima de la Parte B de Medicare tiene un recargo por ingresos, y para una sola persona la línea queda a la mitad. En 2026 la prima normal de la Parte B es de $202.90 al mes. El recargo (IRMAA, el ajuste mensual según el ingreso) empieza arriba de $109,000 de ingreso bruto ajustado modificado en una declaración individual, contra $218,000 en una conjunta. En el primer escalón la prima sube a $284.10 al mes, y la Parte D, la de las medicinas, tiene su propio recargo.

Dos detalles agarran desprevenidos a muchos:

• Medicare mira dos años atrás. Las primas de 2026 salen de la declaración de 2024.
• El puente de los dos años no ayuda aquí. El Seguro Social pone al cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos en la misma tabla que a los solteros, aunque su declaración de impuestos todavía use los tramos conjuntos.

Si su ingreso bajó porque falleció su pareja, puede pedir que lo revisen. El fallecimiento del cónyuge es uno de los cambios de vida que acepta el Seguro Social. Con el formulario SSA-44 les pide que usen el ingreso de un año más reciente en lugar del de hace dos años.

Los retiros mínimos de la IRA no se achican con la familia

Si su pareja no había sacado el retiro mínimo de este año antes de fallecer, ese dinero tiene que salir de todos modos. El IRS dice que la parte que no se alcanzó a retirar se tiene que retirar. Lo más sencillo es sacarlo este mismo año, y según las reglas del IRS no hay multa si sale a más tardar el 31 de diciembre del año siguiente al fallecimiento.

Después, los retiros siguen su edad. Si usted es el único beneficiario, puede quedarse con la IRA como si fuera suya, y desde entonces el retiro mínimo se calcula con su edad. Los retiros mínimos empiezan a los 73 para quienes nacieron entre 1951 y 1959, y a los 75 para quienes nacieron en 1960 o después. Si usted tiene menos de 59½ años, quedarse por ahora como beneficiario le evita la multa del 10% por retiro anticipado, así que pregunte antes de juntarlas. Dos IRA se vuelven un solo saldo, en una sola declaración. Por eso los retiros casi nunca bajan después de un fallecimiento: los gastos siguen, los retiros mínimos siguen, y ahora todo cae en una declaración de soltero.

Se va un cheque del Seguro Social

El Seguro Social le paga a quien se queda el más alto de los dos beneficios, no los dos. Si usted ya recibe su propio cheque y el de sobreviviente es mayor, le pagan el mayor. Para Graciela, los dos cheques se volvieron uno: ahora recibe $2,400 al mes. Si su pareja empezó a cobrar antes de tiempo, la cantidad de sobreviviente puede cambiar; el Seguro Social se la confirma cuando usted reporta el fallecimiento.

Si usted es más joven, el momento importa. El beneficio de sobreviviente puede empezar a los 60, con el 71.5% de la cantidad, y llega al 100% a la plena edad de jubilación para sobrevivientes. El Seguro Social también explica que se puede empezar con el beneficio de sobreviviente y cambiar al propio a los 70, cuando ya está en su punto más alto.

Lo que se puede hacer mientras la declaración sigue siendo conjunta

El año en conjunto, y los dos años del puente si usted califica, son los años con menos impuesto que le quedan. Algunas cosas para platicar con quien le prepara los impuestos:

• Conversiones a Roth en el año conjunto. En una declaración conjunta, el tramo del 12% llega hasta $100,800 de ingreso sujeto a impuesto. A la declaración conjunta de Graciela le quedaban unos $50,000 de espacio. Lo que se pasa a una Roth ese año paga 12%; esos mismos dólares, sacados después en su declaración de soltera, pagarían 22% o más, y una Roth no paga nada al salir. Primero saque el retiro mínimo del año, porque esa parte no se puede convertir.
• Fíjese en las dos líneas que una conversión puede cruzar. En la declaración conjunta, la deducción extra para mayores empieza a achicarse arriba de $150,000 de ingreso, y Medicare va a leer esa misma declaración dos años después. En los dos años del puente, las dos líneas ya son las de soltero: $75,000 para la deducción para mayores y $109,000 para Medicare. Pida que revisen dónde queda su ingreso antes de convertir.
• Si ya tenía pensado un retiro grande, hágalo en el año conjunto. Un techo nuevo o un carro pagado con dinero de la IRA paga en tramos más anchos en una declaración conjunta.
• Cambie lo que le retienen. Lo que le descuentan de la pensión, de la IRA y del Seguro Social estaba calculado para tramos conjuntos. Ajústelo a los de soltero para que abril no le traiga sorpresas.
• Guarde los papeles juntos. El acta de defunción, la última declaración conjunta y la carta del Seguro Social con la cantidad de sobreviviente son lo que le van a pedir quien le prepara los impuestos y el Seguro Social.

Vea los años como soltero antes de que lleguen

Este salto se puede ver venir, y eso es una buena noticia: la familia puede planearlo. En WiseNest, la página Si su pareja fallece lleva su plan hacia adelante para quien se queda, con un solo cheque del Seguro Social y los impuestos de una declaración de soltero, para que la familia vea esos años en papel mientras todavía hay tiempo de aprovechar los años en conjunto. Con el plan Familia, toda la familia lo puede ver junta, en una sola mesa.

Graciela y Tomás juntaron esa IRA entre los dos durante cuarenta años. Una declaración conjunta bien aprovechada deja más de ese dinero en manos de ella. Conozca el plan Familia o explore la demo para ver los años de quien se queda en un plan como el suyo.

De dónde salen los números

• IRS, Revenue Procedure 2025-32 (en inglés): tramos de 2026, deducciones estándar y la deducción adicional para 65 años o más.
• IRS, Publicación 501: la declaración conjunta del año del fallecimiento, las reglas del cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos y las líneas de la deducción extra para mayores.
• IRS, Publicación 915 (en inglés): las líneas en que el Seguro Social empieza a pagar impuesto según cómo declara.
• IRS, Publicación 590-B (en inglés): el retiro mínimo del año del fallecimiento y la IRA heredada que el cónyuge toma como suya.
• CMS, primas y deducibles de Medicare 2026 (en inglés): la prima de 2026 y los escalones del recargo.
• Seguro Social, POMS HI 01101.020 y HI 01120.010 (en inglés): qué tabla usa el cónyuge sobreviviente, la mirada de dos años atrás y el fallecimiento del cónyuge como cambio de vida.
• Seguro Social, lo que podría recibir como sobreviviente (en inglés): el más alto de los dos beneficios, el 71.5% a los 60 y el 100% a la plena edad de jubilación.