¿Pagas los gastos de tu mamá? Cuatro preguntas de impuestos antes de declarar

Daniela le paga la renta a su mamá cada mes. También pone su parte de las medicinas de Rosa, y en enero se va a sentar frente a un preparador de impuestos que le va a hacer una pregunta sencilla: "¿Usted la puede reclamar a ella?". Daniela no sabe. Nunca lo ha revisado, y nadie le dijo que hubiera algo que revisar. Cuatro preguntas deciden si lo que gastas en uno de tus papás llega alguna vez a tu declaración de impuestos. Contestarlas toma una tarde, y las respuestas pueden cambiar lo que debes.

Primera pregunta: ¿tu mamá cuenta como pariente calificada?

El IRS le llama pariente calificado (qualifying relative) a la persona a la que mantienes, y tiene que pasar cuatro pruebas. No puede ser hija o hijo calificado de nadie. Tiene que ser tu familiar de alguna de las formas que marca el IRS, y un papá o una mamá siempre lo es, aunque viva en otra casa. Su ingreso bruto tiene que ser menor de $5,300 en 2026 (IRS, Rev. Proc. 2025-32). Y tú tienes que pagar más de la mitad de lo que cuesta mantenerla en el año, lo que el IRS llama la prueba de manutención (IRS, Publicación 501, en inglés).

Hay dos detalles que sorprenden. El ingreso bruto incluye el Seguro Social que sí paga impuestos, pero no el que no los paga. Y el cálculo suma todo lo que la mantuvo en pie, incluso lo que ella misma pagó. La renta cuenta por lo que valdría rentarla, y también cuenta la atención médica que tú pagas.

Aquí va el año de Rosa, como ejemplo. Su renta es de $10,800, la comida $4,200, los servicios y el celular $2,400, las medicinas y los doctores $3,600 y todo lo demás $1,200. Son $22,200. Rosa pone $10,200 de su propio Seguro Social para la comida, los servicios, casi todas sus medicinas y lo demás. Daniela paga los otros $12,000, la renta y $1,200 de medicinas, el 54% del total. Pasa la prueba de manutención. Como el Seguro Social de Rosa no paga impuestos con lo que ella recibe, lo único que cuenta como ingreso son $400 de intereses del banco, así que pasa también la prueba de ingreso.

Si tu mamá vive en México o en Canadá, todavía puede contar. El IRS acepta a un familiar que sea residente de Canadá o de México, y para la declaración vas a necesitar su número de Seguro Social o su ITIN.

Segunda pregunta: ¿y si nadie paga la mitad?

Que tres hermanos le manden dinero a la misma mamá es muy común, y muchas veces ninguno llega a la mitad. El IRS tiene un camino. Entre todos pueden pagar más de la mitad, y uno de ustedes que haya pagado más del 10% la reclama. Los demás firman un documento donde se comprometen a no reclamarla. El Formulario 2120 es el que usa el IRS para esto.

Si Daniela paga el 45% y su hermano el 35%, cualquiera de los dos puede reclamar a Rosa, siempre que el otro firme. Dos hermanos que pagan el 10% cada uno no pueden. Platíquenlo antes de que acabe el año, para que nadie se entere en abril de que dos de ustedes reclamaron a la misma persona. Una cosa más: si reclamas a tu mamá solo por este acuerdo, eso no te da derecho a presentar tu declaración como cabeza de familia, que sale en la cuarta pregunta.

Tercera pregunta: ¿las cuentas médicas de tu mamá llegan a tu declaración?

Los gastos médicos y dentales solo se deducen en la parte que pasa del 7.5% de tu ingreso bruto ajustado, y solo si usas las deducciones detalladas en el Anexo A (IRS, Publicación 502, en inglés). Con $60,000 de ingreso, los primeros $4,500 no cuentan. En la mayoría de los años, ese piso se come lo que gastas. Pesa en el año de una cuenta grande: unos aparatos para el oído, un tratamiento dental, cuidado en casa o una residencia con cuidado de enfermería.

Lo bueno es hasta dónde llega la regla. Puedes incluir lo que pagas por una mamá que habría sido tu pariente calificada de no ser porque su ingreso pasó del límite. O sea que una mamá cuya pensión la deja arriba de $5,300 todavía puede tener sus cuentas médicas en tu declaración, si tú pagas más de la mitad de su manutención. El IRS también permite incluir el costo de la atención médica en una residencia con cuidado de enfermería, y los servicios de cuidado a largo plazo cuando un profesional de salud con licencia certifica que ella es una persona con enfermedad crónica, según la definición del IRS.

Cuarta pregunta: ¿ayudarla cambia cómo declaras?

Si tu mamá pasa la primera pregunta, se pueden abrir dos cosas, y la tercera no tiene prueba de ingreso.

• El crédito de $500. El IRS lo llama credit for other dependents, y son $500 por cada pariente calificado. Se achica con ingresos más altos. Tiene su propia regla de residencia, más estrecha, así que un papá o una mamá que vive en México quizá no califique para este crédito aunque sí cuente para las otras preguntas.
• Cabeza de familia. Si no estás casada o casado, la reclamas a ella y pagas más de la mitad de lo que cuesta mantener su casa principal, puedes presentar tu declaración como cabeza de familia, aunque ella viva en su propio lugar. Cuentan la renta, los servicios y la comida que se come en la casa. En 2026 la deducción estándar de cabeza de familia es de $24,150, contra $16,100 para quien declara soltero (IRS, ajustes de 2026 por inflación, en inglés). Daniela paga la renta de $10,800 y Rosa pone los otros $6,600 de servicios y comida, así que Daniela cubre cerca del 62% de los $17,400 que cuesta mantener el departamento de Rosa.
• Un crédito por su cuidado, si vive contigo. Cuando tu mamá comparte tu casa más de la mitad del año, no puede cuidarse sola y tú pagas su cuidado para poder trabajar, por ejemplo un programa de día para adultos mayores, puedes tener derecho al crédito por gastos de cuidado (el IRS le dice child and dependent care credit). El límite de ingreso de $5,300 no se aplica a este crédito, así que una mamá con una pensión más alta todavía puede contar, siempre que tú pagues más de la mitad de su manutención. Cuentan hasta $3,000 de gastos para una persona, y en 2026 el crédito es del 50% de esos gastos con los ingresos más bajos, y baja al 35% con la mayoría de los ingresos medios (26 U.S.C. § 21, en inglés). Al 35%, son hasta $1,050. Si en tu trabajo hay una cuenta para pagar gastos de cuidado con dinero antes de impuestos, 2026 es el primer año en que puede llegar hasta $7,500 (IRS, Publicación 15-B, en inglés). El dinero que pasa por esa cuenta no se puede contar otra vez para el crédito.

Qué guardar en una carpeta

Antes del 31 de diciembre, junta esto en un solo lugar:

• Una lista de lo que pagó cada quien. Renta, comida, medicinas y servicios, mes por mes, lo tuyo y lo de ella.
• Los papeles de su ingreso. El estado de cuenta del Seguro Social, la pensión y los intereses.
• Los recibos de las cuentas médicas que tú pagaste, con fecha.
• Su número de Seguro Social o su ITIN, y su domicilio.
• Una nota firmada de cada hermano, si se reparten la manutención.

Por dónde empezar esta semana

Siéntate con tu mamá y pregúntale con respeto cuánto gasta en un mes y cuánto le entra. Anótalo junto a lo que pagas tú. Mira dónde caen los números en la demo de WiseNest, o conoce el plan Familia para compartir la lista con tus hermanos. Esto es información general, no asesoría fiscal, legal ni financiera. Las reglas de impuestos cambian según los datos de cada familia, así que lleva esta carpeta con un profesional de impuestos que pueda revisar toda tu declaración.